Analisis Rasio Non Performing Loan (NPL) dalam Menilai Tingkat Kesehatan Keuangan PT. Bank Mandiri (Persero) Tbk Periode 2020-2024
DOI:
https://doi.org/10.57218/jueb.v5i3.3182Keywords:
bank mandiri, kesehatan keuangan, non-performing loanAbstract
Penelitian ini bertujuan untuk menganalisis perkembangan rasio Non-Performing Loan (NPL) sebagai indikator kualitas kredit dalam menilai kesehatan keuangan PT Bank Mandiri (Persero) Tbk selama periode 2020–2024. Penelitian menggunakan pendekatan deskriptif kuantitatif dengan memanfaatkan data sekunder berupa laporan keuangan tahunan dan annual report perusahaan. Analisis dilakukan menggunakan rasio NPL yang dihitung berdasarkan perbandingan antara total kredit bermasalah dengan total kredit yang disalurkan. Hasil penelitian menunjukkan bahwa rasio NPL Bank Mandiri mengalami tren penurunan dari 3,29% pada tahun 2020 menjadi 1,02% pada tahun 2023, kemudian meningkat menjadi 2,08% pada tahun 2024. Meskipun terjadi kenaikan pada tahun terakhir, seluruh nilai NPL selama periode penelitian masih berada di bawah batas maksimum 5% sebagaimana ketentuan Peraturan Bank Indonesia Nomor 13/1/PBI/2011, sehingga kualitas kredit Bank Mandiri tetap berada pada kategori sehat. Temuan ini menunjukkan bahwa Bank Mandiri mampu menjaga kualitas aset produktif dan mengendalikan risiko kredit selama periode pemulihan ekonomi pascapandemi. Penelitian ini memberikan gambaran mengenai perkembangan risiko kredit Bank Mandiri yang dapat menjadi bahan pertimbangan bagi manajemen, investor, regulator, dan peneliti dalam mengevaluasi kinerja kesehatan perbankan.
References
Arisati.F. (2022). Analisis kinerja keuangan dengan menggunakan metode NPL, ROA dan LDR pada PT Bank Rakyat Indonesia (persero) Tbk. Jurnal EMBA, 10(2), 73–81.
Asaff, R., dan Suryati. (2020). Analisis Kinerja Keuangan Pada PT. Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk, yang Terdaftar di Bursa Efek Indonesia Tahun 2014-2018. Jurnal Of Economic, Management, And Accounting. Vol.3, No. 1. http://www.ojs.unanda.ac.id.
Bank Indonesia. (2011). Peraturan Bank Indonesia Nomor 13/1/PBI/2011 tentang Penilaian Tingkat Kesehatan Bank Umum.
Dumbela.P.l.S. (2021). Analisis perbedaan bank dengan ROA dan NPL pada bank BUMN yang terdaftar di BEI periode 2014-2018. Vol. 3 No.1. 3(1), 72–91
Fahlevy.R. (2019). Analisis Pengaruh NPL dan LDR terhadap kinerja keuangan pada bank konvensional yang terdaftar di BEI periode 2016-2018. Jurnal Ekonomi. Vol 10, No. 1.
Fahmi,Irham. (2021). Analisis Laporan Keuangan .Bandung : Alfabeta
Fakhrunnas, F., Nugrohowati, R. N. I., Haron, R., & Anto, M. B. H. (2022). The determinants of non-performing loans in the Indonesian banking industry: An asymmetric approach before and during the pandemic crisis. SAGE Open, 12(2). https://doi.org/10.1177/21582440221102421
Fathu. (2021). Analisis tingkat kesehatan bank umum syariah dan bank umum konvensional dan metode LDR dan ROA periode 2011-2015. Vol. 4, 72–91.
Fitriana, D. A. (2021). Analisis Kinerja Keuangan Bank Dengan Menggunakan Metode NPL dan LDR Periode 2015-2019 (Studi Pada PT. Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk.). Journal of Chemical Information and Modeling, 53(9), 1689–1699.
Fitriani, D.H ., & Djawad.A. (2021). Analisis Dengan Menggunakan Metode LDR dan ROA Terhadap Kinerja Keuangan Bank BUMN Sebagai Penilaian Tingkat Kesehatan Bank. Vol 6, No. 2.
Hardiyanti, S. E., & Aziz, L. H. (2021). The case of COVID-19 impact on the level of non-performing loans of conventional commercial banks in Indonesia. Banks and Bank Systems, 16(1), 62–68. https://doi.org/10.21511/bbs.16(1).2021.06
Hari, Y. S., Pangkey, R. I J., dan Bacilius, A. (2021). Analisis Laporan Keuangan Pada Bank Rakyat Indonesia Dan Bank Negara Indonesia Di Tinjau Dari Analisis NPL, LDR dan ROA Jurnal Akuntansi Manao. Vo.2, No.3. https://ejurnal.unima.ac.id.
Hariyanti, D. (2024). Macro determinants on non-performing loans of Indonesia commercial banks (Credit risk scenario). Jurnal Manajemen Indonesia, 24(2), 236–256. https://doi.org/10.25124/jmi.v24i2.8214
Herfina, M., & Muchda, Y. P. (2024). Non-performing loan (NPL) dan kinerja keuangan: Studi pada PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk tahun 2022–2024. Jurnal Akademi Akuntansi Indonesia Padang. https://doi.org/10.31933/13e84r24
Husna, A. (2022). Dampak Covid-19 terhadap kredit perbankan (Studi kasus pada Bank BTN cabang makassar ). Vol.1 No.3,263-272
Kaligis, Y. (2021). Analisis Tingkat Kesehatan Bank Dengan Menggunakan Metode CAMEL Pada Industri Perbankan Bumn Yang Terdaftar Di Bursa Efek Indonesia. Jurnal Riset Ekonomi, Manajemen, Bisnis Dan Akuntansi, 1(3), 263–272. https://doi.org/10.35794/emba.v1i3.2018
Kasmir. (2019). Analisis Laporan Keuangan. Catatan Keempat, PT. Raja Grafindo Persada, Jakarta.
Kasmir. (2022). Analisis laporan keuangan (Edisi revisi). PT RajaGrafindo Persada.
Kuncoro dan Suhardjono. (2020) . Manajemen Perbankan, Teori dan Aplikasi. BPFE, Yogyakarta.
Kuncoro, M., & Suhardjono. (2021). Manajemen perbankan: Teori dan aplikasi. BPFE.
Laili, C. N. (2021). Analisis Kinerja Keuangan PT. Bank Central Asia Tahun 2017-2019. Journal Of Management Studies. Vol. 15, No.1. https://journal.trunojoyo.ac.id
Linggawati, P. N. A., & Krisdiana. (2025). The effect of BI-Rate, Net Interest Margin (NIM), and BOPO on Non-Performing Loans (NPL) in conventional banks listed on the Indonesia Stock Exchange (IDX) in 2021–2024. Indonesian Journal of Business Analytics, 6(1). https://doi.org/10.55927/ijba.v6i1.16227
Manajemen, J., No, V., Zami, A., Tinggi, S., & Ekonomi, I. (2017). Jurnal Manajemen dan Perbankan Vol. 4 No. 1. 4(1), 72–91.
Mandiri, B. (2021). Kinerja Perusahaan Pada Bank Umum Danamon , Bank Permata , Bii
Mishra, B., & Padhan, P. C. (2024). Elucidating the non-performing assets in Indian banking sector: Does macroeconomic factor matter? Vikalpa. https://doi.org/10.1177/09721509241288944
Munawir. (2020). Analisis Laporan Keuangan. Yogyakarta: Liberty.
Munthe, S. A. P., Pane, S. G., Rusiadi, R., & Nasution, L. N. (2024). Dynamic analysis of non-performing loans in Indonesian banking. International Journal of Economics and Management Sciences, 2(4). https://doi.org/10.61132/ijems.v2i4.976
Musthafa. (2019). Manajemen Keuangan. Yogyakarta: Penerbit Andi.
Musthafa. (2021). Manajemen keuangan. Penerbit Andi.
Nisa, E. S. H. (2019). Analisis Tingkat Kesehatan Bank Berdasarkan Metode NPL dan LDR (Studi Empiris Pada Perbankan Go Public Yang Terdaftar di Bursa Efek Indonesia Tahun2006-2008).
Novriansyah., Oktarina, S., dan Fjuansyah, D. (2020). Analisis Laporan Keuangan Dengan Menggunakan Metode LDR dan NPL Untuk Menilai Kesehatan Bank Konvensional BUMN (BRI, MANDIRI DAN BNI46) Pada Bursa Efek Indonesia (BEI) Tahun 2015. Jurnal Ekonomi. Vol 10, No. 1. https://www.ejournal.lembahdempo.ac.id/index.php/STIE-JE.
Otoritas Jasa Keuangan. (2024). Statistik Perbankan Indonesia Juli 2024. https://www.ojk.go.id
Safitri, R., Andriana, I., & Sulastri, S. (2023). Determinants of non-performing loans (NPL) in banking companies listed on the Indonesia Stock Exchange. International Journal of Economics, Business and Accounting Research, 7(3), 1092–1098. https://doi.org/10.29040/ijebar.v7i3.10577
Wardani, A. P., & Haryanto, A. M. (2021). Analisis faktor-faktor yang mempengaruhi Non-Performing Loan (NPL) di Indonesia pada bank umum konvensional yang terdaftar di Bank Indonesia tahun 2019–2020. Diponegoro Journal of Management, 10(5).
Downloads
Published
Issue
Section
License
Copyright (c) 2026 JUEB : Jurnal Ekonomi dan Bisnis
This work is licensed under a Creative Commons Attribution-ShareAlike 4.0 International License.
